Avdragsguide för aktiebolag: Har du koll på avdragen du kan göra?
Så drar du nytta av avdragen i ditt företag – utan att riskera felsteg.
Att förstå vilka kostnader som är avdragsgilla är avgörande för att få ut maximalt värde ur ditt aktiebolag. Den här guiden går igenom vanliga och mindre kända avdrag, med tydlig struktur för enkel överblick.
Vanliga avdrag i aktiebolag
Arbetskläder och utrustning
Krav: Kläderna måste vara särskilt avsedda för arbetet och inte kunna användas privat.
Exempel på avdragsgillt:
Skyddsutrustning
Uniformer
Dator, mobil, skärm, headset
Ej avdragsgillt:
Vanliga kläder med logga
Kläder som kan användas privat
Programvara
Standardprogram som används i verksamheten är direkt avdragsgilla.
Exempel: Officepaket, Adobe Creative Cloud, bokföringsprogram.
Mobil och abonnemang
Företagsabonnemang och mobiltelefoner är avdragsgilla och klassas som förbrukningsinventarier.
Bil och resor
Milersättning: 25 kr per mil (skattefritt)
Även avdrag för trängselskatt, parkering, broavgifter vid tjänsteresor
Körjournal rekommenderas starkt
Terminalglasögon
Om ditt arbete kräver skärmarbete kan både glasögonen och synundersökningen vara skattefria och avdragsgilla.
Facklitteratur
Avdragsgillt:
Yrkesrelevant litteratur kopplad till din verksamhet
Ej avdragsgillt:
Skönlitteratur
Allmänna tidningar
Litteratur för vidareutbildning
Utbildning och konferenser
Avdragsgillt om:
Kursen är relevant för verksamheten
Programmet är strukturerat och omfattar minst 6 timmar per dag eller 30 timmar per vecka
Ej avdragsgillt:
Körkort
Längre utbildningar
Representation och måltider
Enklare förtäring
Avdragsgillt upp till 60 kr per person och tillfälle
Exempel: Kaffe, te, frukt
Mat och dryck
Upp till 300 kr exklusive moms per person: full momsavdragsrätt
Vid högre kostnad: schablonavdrag 46 kr per person
Personalaktiviteter
Momsavdrag för kringkostnader upp till 180 kr per person (exempelvis underhållning eller lokalhyra)
Skattefria gåvor
Typ av gåvaMaxbelopp inkl. momsJulgåva550 krJubileumsgåva1 650 krMinnesgåva15 000 kr
Krav för minnesgåva:
Gäller vid t.ex. 50-årsdag eller pension
Minst sex års anställningstid
Får ges vid max två tillfällen (inklusive avslut)
Friskvårdsbidrag
Tak: 5 000 kr per år
Gäller: Motion, enklare behandlingar, rådgivning
Max 1 000 kr per tillfälle om det inte är fysisk aktivitet
Ej godkänt:
Medlemsavgifter
Utrustning
Hälsovård och skönhetsbehandlingar
Hyra av lokal i hemmet
Du kan ta ut hyra av bolaget för hemmakontoret, förutsatt att:
Ett skriftligt hyresavtal finns
Utrymmet är tydligt avgränsat
Det finns ett faktiskt behov
Hyresersättningen beskattas som inkomst av kapital (30 procent). Undvik att sätta en för hög hyra för att inte riskera att beskattas som lön.
Cykelförmån
Skattefri om följande uppfylls:
Cykeln tillhandahålls via leasing, hyra eller lån
Arbetsgivaren betalar
Gäller alla tillsvidareanställda
Gäller både el- och trampcyklar (ej elscooter)
Värdet får inte överstiga 3 000 kr per år
Ingår i förmånen: lampa, lås, dubbdäck
Ingår inte: hjälm, cykelväska, skor
Bilförmån
Förmånsbeskattas baserat på nybilspris, utrustning och körsträcka
Vid >3 000 mil i tjänst per år kan värdet reduceras med 25 procent
Drivmedel för privatkörning beskattas separat
Parkering vid arbetsplats är skattefri, vid bostad skattepliktig
Körjournal är avgörande för korrekt beskattning
Nettolönejustering vid förmån
Exempel på skillnaden mellan att ta ut förmån eller höja lön:
ScenarioBruttolönFörmånBeskattningsunderlagNettolönMed förmån30 0004 00034 00019 800Med höjd lön + justering34 000-34 00019 800
Fördel med höjd lön:
Påverkar pensionsgrundande inkomst (PGI)
Påverkar sjukpenninggrundande inkomst (SGI)
Ökar löneunderlaget för utdelning enligt 3:12-reglerna
Slutsats
Koppla alla avdrag direkt till företagets behov
Dokumentera kvitton, körjournaler och avtal
Var försiktig med gränsvärden för att undvika förmånsbeskattning
Tänk strategiskt med lön och utdelning