När det är dags att deklarera uppstår ofta frågor oavsett om du är privatperson eller driver företag. Därför har vi samlat årets viktigaste datum och vad du bör tänka på inför din inkomstdeklaration 2025.
Vad gäller för inkomstdeklaration 1?
Alla med en beskattningsbar inkomst ska lämna in Inkomstdeklaration 1. Om du dessutom bedriver näringsverksamhet behöver du skicka in kompletterande bilagor beroende på företagsform. Vi börjar med årets nyckeldatum.
Deklaration 2025 – datum att hålla koll på
2 mars 2025 – sista dag att skaffa digital brevlåda
För att få deklarationen digitalt behöver du ha registrerat en digital brevlåda senast detta datum. Det ger dig tillgång till deklarationen tidigare än via post, och tjänsten är kostnadsfri.
3–7 mars 2025 – digital deklaration skickas ut
Har du digital brevlåda kommer deklarationen att levereras mellan dessa datum. Saknar du digital brevlåda kan du se din deklaration genom att logga in på Skatteverkets webbplats.
18 mars 2025 – e-tjänsten öppnar för inlämning
Från och med den 18 mars kan du börja justera, granska och skicka in din deklaration via Skatteverkets e-tjänst.
2 april 2025 – deadline för tidig återbäring
Om du vill ha återbäring redan i april måste du skicka in och godkänna din deklaration senast detta datum – utan ändringar eller tillägg.
8–11 april 2025 – utbetalning av tidig återbäring
Gäller endast om du lämnat in deklarationen i tid utan ändringar. Om du har gjort justeringar sker återbäringen i nästa utbetalningsomgång.
17 mars–15 april 2025 – pappersdeklarationen skickas ut
Om du inte har digital brevlåda skickas deklarationen hem till dig under denna period. Trots det kan du deklarera digitalt redan från den 18 mars.
2 maj 2025 – sista dag för att lämna in deklarationen
Det här är deadline för inkomstdeklaration 1. Om du lämnar in efter detta datum utan anstånd riskerar du förseningsavgift på 1 250 kronor.
2 juni 2025 – deadline för den som fått anstånd
Har du fått godkänt anstånd, till exempel på grund av resa eller sjukdom, är det här sista dagen att lämna in deklarationen.
3–5 juni 2025 – återbäring till dig som deklarerat i april
Har du skickat in din deklaration mellan 3 april och 2 maj, kan du förvänta dig skatteåterbäring i början av juni.
Skatteåterbäring eller kvarskatt – vad blir det?
Redan när du öppnar din deklaration framgår det om du får pengar tillbaka eller om du ska betala. Om du gör ändringar, till exempel genom att lägga till avdrag, kan Skatteverket behöva granska din deklaration innan ett slutskattebesked utfärdas. Den granskningen görs vanligtvis under början av juni.
Vad händer om beloppet är under 100 kr?
Om din skatteåterbäring eller restskatt understiger 100 kronor hanteras det inte direkt. Ett underskott kan ligga kvar tills det överstiger gränsen. Samma princip gäller för återbäring då småbelopp betalas inte ut om inte särskilda skäl finns.
Observera att ränta kan börja löpa även vid lägre belopp om du har ett underskott på skattekontot.
Avdrag att känna till
Som privatperson finns det flera vanliga avdrag att göra i deklarationen:
- Resor till och från jobbet
- Tillfälligt arbete på annan ort eller dubbel bosättning
- ROT- och RUT-arbeten
- Installation av grön teknik, exempelvis solceller eller laddbox
- Försäljning av el från förnybara energikällor
Om du driver verksamhet kan du dessutom göra avdrag för kostnader kopplade till företagets drift, vilket minskar det skattemässiga överskottet.
Tips: Skatteverkets avdragslexikon är ett utmärkt verktyg särskilt för dig med enskild firma.
Vad innebär ett öppet yrkande?
Ett öppet yrkande används när du är osäker på om ett visst avdrag är korrekt. I praktiken innebär det att du redogör för ditt resonemang, vilket gör att du inte riskerar skattetillägg om Skatteverket inte godkänner det. Du lämnar ett öppet yrkande i punkt 17 under ”Övriga upplysningar”.
Vilka bilagor krävs beroende på företagsform?
Olika företagsformer kräver olika kompletteringar:
Enskild firma – NE-bilaga
Lämnas tillsammans med din personliga deklaration.
Aktiebolag och ekonomisk förening – INK2 och K10
INK2 används för bolagets resultat. K10 gäller utdelning – lämnas även om ingen utdelning tagits ut för att hålla koll på utdelningsutrymmet.
Handels- och kommanditbolag – INK4 och N3A
INK4 deklarerar bolagets uppgifter. N3A används för att redovisa din andel i bolaget och skickas in med din privata deklaration.
Ideella föreningar och stiftelser – INK3
Denna deklaration används för ideella organisationer. Skatteverket skickar ut rätt blanketter automatiskt.
Känner du dig osäker på vad som gäller?
Du behöver inte göra allt själv. Både Skatteverket och redovisningsbyråer kan ge dig vägledning. Många erbjuder även gratis rådgivning inför deklarationen.
Om du vill vara säker på att allt blir rätt, boka en kostnadsfri konsultation med oss.
