Bokföra Påminnelseavgift
Påminnelseavgifter kan uppstå i två situationer: när du själv får en påminnelse från en leverantör, eller när du skickar en till en kund som är sen med betalning. De hanteras olika i bokföringen.
1. Påminnelseavgift från leverantör (en kostnad)
Om du är sen med att betala en leverantörsfaktura kan leverantören lägga på en påminnelseavgift. Denna avgift är inte en avdragsgill kostnad för ditt företag och ska därför bokföras på ett konto för ej avdragsgilla kostnader.
Exempel: Bokföra en erhållen påminnelseavgift
Scenario: Du har missat att betala en faktura på 50 000 kr och får en påminnelse med en avgift på 60 kr. Du betalar hela beloppet (50 060 kr).
| Konto | Kontonamn | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|
| 2440 | Leverantörsskulder | 50 000 kr | |
| 6992 | Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla | 60 kr | |
| 1930 | Företagskonto | 50 060 kr |
2. Påminnelseavgift till kund (en intäkt)
Om en kund är sen med sin betalning kan du, om det är avtalat, skicka en påminnelse med en lagstadgad avgift (för närvarande 60 kr). Denna intäkt är momsfri.
Exempel: Bokföra en skickad påminnelseavgift
Scenario: En kund betalar en sen faktura på 10 000 kr tillsammans med en påminnelseavgift på 60 kr.
| Konto | Kontonamn | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|
| 1930 | Företagskonto | 10 060 kr | |
| 1510 | Kundfordringar | 10 000 kr | |
| 3591 | Förseningsavgifter ej moms | 60 kr |